北京继承房屋 买卖税费_交通事故法律咨询免费

时间:2021-06-25 14:07    分类:律师资讯
京师王海英律师团队

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北京继承房屋 买卖税费:关于二手房继承之后再次买卖的税费。

  二手房交易税费的产生主要包括以下4种情况:一.正常过户①营业税:(税率5.55%卖方缴纳)根据2010年房产新政,转让出售购买时间不足5年的非普通住宅按照全额征收营业税,转让出售购买时间超过5年的非普通住宅或者转让出售购买时间不足5年的普通住宅按照两次交易差价征收营业税,转让出售购买时间超过5年的普通住宅免征营业税。这里有两个要点①购买时间超过5年这里首先看产权证,其次看契税发票,再次看票据(房改房看国有住房出售收入专用票据)这三种证件按照时间最早的计算。一般地说票据早于契税发票,契税发票早于产权证,房改房中时间最早的是房改所收的定金的票据。②所售房产是普通住宅还是非普通住宅。另:如果所售房产是非住宅类如商铺、写字间或厂房等则不论证是否过5年都需要全额征收营业税。②个人所得税:(税率交易总额1%或两次交易差的20%卖方缴纳)征收条件以家庭为单位出售非唯一住房需缴纳个人房转让所得税。在这里有两个条件①家庭唯一住宅②购买时间超过5年。如果两个条件同时满足可以免交个人所得税;任何一个条件不满足都必须缴纳个人所得税。注:如果是家庭唯一住宅但是购买时间不足5年则需要以纳税保证金形式先缴纳,若在一年以内能够重新购买房产并取得产权则可以全部或部分退还纳税保证金,具体退还额度按照两套房产交易价格较低的1%退还。注:地税局会审核卖方夫妻双方名下是否有其他房产作为家庭唯一住宅的依据,其中包括虽然产权证没有下放但是房管部门已经备案登记的住房(不包含非住宅类房产)。另注:如果所售房产是非住宅类房产则不管什么情况都要缴纳个人所得税。而且地税局在征税过程中对于营业税缴纳差额的情况,个人所得税也必须征收差额的20%③印花税:(税率1%买卖双方各半)不过从2009年至今国家暂免征收。④契税:(基准税率3%优惠税率1.5%和1%买方缴纳)征收方法:按照基准税率征收交易总额的3%,若买方是首次购买面积不足90平的普通住宅缴纳交易总额的1%,若买方首次购买面积超过90平(包含90平)的普通住宅则缴纳交易总额的1.5%。注:首次购买和普通住宅同时具备才可以享受优惠,契税的优惠是以个人计算的,只要是首次缴契税都可以享受优惠。若买方购买的房产是非普通住宅或者是非住宅则缴纳交易总额的3%。⑤测绘费:1.36元/平米总额=1.36元/平米*实际测绘面积(08年4月后新政策房改房测绘费标准:面积75平米以下收200元,75平米以上144平米以下收300元,144平米以上收400元)一般说来房改房都是需要测绘的,商品房如果原产权证上没有济南市房管局的测绘章也是需要测绘的。⑥二手房交易手续费总额:住宅6元/平米*实际测绘面积,非住宅10元/平米⑦登记费:(工本费)80元共有权证:20元。所需材料:⑴地税局需要卖方夫妻双方身份证和户口本复印件一套(若卖方夫妻不在同一个户口本上还需提供结婚证复印件一套)、买方身份证复印件一套、网签买卖协议一份、房产证复印件一套(如果卖方配偶已经去世还需要派出所的死亡证明一份)⑵房管局需要网签买卖协议一份、房产证原件、新测绘图纸两张,免税证明或完税证明复印件;如省直房改房还需已购公房确认表原件两份和附表一。注:房改房过户时需要配偶一起出面签字;若配偶已经去世但使用了其工龄,如果是在房改之后则需要先做继承公证再交易过户;如在房改之前,则应提交派出所开具的死亡证明原件。省直房改房还需填写《已购公房确认表》两份并由单位和省直房改办盖章确认,并提交房改原始票据原件。二.赠与过户①费用:免征营业税和个人所得税,但是需要增加⑴公证费40元/平米*产权证面积⑶契税的征收不论房产什么情况都需要征收全额契税其他费用和正常过户都一样②所需材料:⑴公证处需要卖方夫妻双方户口本和身份证复印件一套、买方身份证复印件一份,产权证复印件一套⑵不需要经过地税局直接可以过户。⑶房管局需要材料同正常过户基本一样只不过还需要公证书原件一份。三.继承房产交易过户①继承房产的费用有:⑴公证费40元/平米*产权证面积⑵继承公证费80元/单放弃继承公证80元/人注:继承的房产再次转让出售时个人所得税按照所得征收20%,不过只要是符合家庭唯一住房和购买超过5年的话就可以免征个人所得税,而且个人所得税退税的政策同样适用。②所需材料:⑴公证处需要原产权人的死亡证明、产权证复印件和所有当事人的身份证、户口本复印件一套。⑵房管局需要材料和正常过户基本一样,只是还需要公证书一份。注:继承的难点在于公证所有的继承人都放弃继承,这样就要求证明当事人即为所有继承人并且都自愿放弃继承权。四.析产析产又称财产分析,是指财产共有人通过协议的方式,根据一定的标准,将共同财产予以分割,而分属各共有人所有。最常见的是夫妻之间的析产,一般会有婚内析产和离婚析产两种情况。过程是先到公证处做析产公正再到房管局办理过户手续。除其他材料外还需要离婚协议书或者法院判决书复印件。北京继承房屋 买卖税费_交通事故法律咨询免费  第1张

北京继承房屋 买卖税费:北京办理房产过户手续及费用(继承+赠与+买卖方式)

  过户方式总共分为三种:

  最划算的方式:亲人之间的过户

  如果是父母子女之间的过户,继承的成本最低。只需交纳280元的登记费,没有营业税、个税和契税无。但条件比较单一,只有属于有继承关系的直系亲属之间的房产。直系亲属中,即便是兄弟姐妹,也不能采用继承的方式,只能选择赠与。办理赠与,除需缴纳280元的登记费外,还要缴纳3%的契税,千分之三的至千分之四的公证费。

  在实际操作中,因为继承是遗产人死后才可以进行产权过户,所以这种过户方式的人比较少。如果财产所有人生前没有留下遗嘱,就由法律界定。如果继承人很多,又想过户到其中一个人的名下,那么其他拥有继承权的人必须申明放弃遗产才行。

  如果财产拥有者生前留下有效的法律文件,指定继承人,必须是遗产人死前曾做过公证的遗嘱才有法律效力。当然,遗产必须是被继承人生前属于个人所有的财产。

  房子须缴营业税 赠与较划算

  目前不少购房的市民有这样的想法,用赠与过户逃避一些费用。但实际上这种方式也不省钱。当然,如果出售的房子离上次交易时间未满5年,需要交纳营业税的情况下,还是赠与划算些。

  计算:如果是一套价值90平方米,原发票价40万,价值50万元的房屋,在其交费最高的情况下和赠与对比。一般房产买卖中,属于二套房买卖,且需要交纳营业税的情况,交费是最高的。

  两种交费的差别是:

  赠与方式:280元登记费 、1.5万元契税(3%)(二套购房)、 1500元公证费(千分之3至千分之四公证费);

  总计交费:16780元

  买卖方式:80元登记费、1.5万元契税(3%)(二套购房)、2.75万元营业税(5.5%营业税)、个人所得税(50-40)*20%=20000万元、540元交易费

  总计:63120元

  房产赠与公证具有较大的风险性,在房产过户之前如果赠与人放弃赠与,此时,即便买方已付定金,由于赠与的性质决定对卖方也无任何约束责任可追究,即便是告上法庭,法院也不易判决,这样势必会给购房者带来一定的经济损失。

  首次购房 5年以上费用最低

  实际生活中,房屋过户的形式中,买卖是最常见的,也是操作较为便捷和安全的方式。但是即便在买卖方式的过户中,不同的情况,费用也是不同的。

  从房屋的性质上来说,商品房、经济适用房、房改房交纳的交易费也不同,分别是每平方米6元、每平方米3元、每平方米1.5元,再加80元登记费。赠与和继承都不需要交交易费,只需交280元登记费。

  当然占大头的依旧是税费,“首次购房的,可根据购买的面积不同享有优惠。而且卖房人在房屋出售的时候,距离买房时间不足5年,要上营业税。”

  不同类型房产交易的税收标准

  继承的房产交易时:

  五年内

  契税:建面小于90米1% ,建面90-140米以上1.5%

  二套3%

  营业税:5.55%个税:1% 手续费:建面*6 工本费:80元 公证费:2% 夫妻1%

  五年外:

  契税:建面小于90米1% 建面90-140米以上1.5%

  二套3%

  营业税:建面140米及以上(评估-原值)5.55% 个税:二套及以上1% 手续费:建面*6工本费:80元公证费:2%夫妻1%

  赠予房产交易时(直系亲属):

  五年内:

  契税:建面小于90米1% ;建面90-140米以上1.5%

  二套3%

  营业税:5.55% 个人所得税:1% 手续费:建面*6 工本费:80元 公证费:2%

  五年外:

  契税:建面小于90米1% 建面90-140米以上1.5%

  二套3%

  营业税:建面140米及以上(评估-原值)5.55% 个人所得税:二套及以上1% 手续费:建面*6 工本费:80元 公证费:2%

  备注:夫妻更名、继承、赠予、遗失补证以原产证发证日期为准,产权以购房日期为准。

  私产普通住宅(建面小于144米):

  五年内

  契税:建面小于90米1%;建面90-140米以下1.5%

  二套3%

  营业税:评估价*5.55% 个人所得税:1% 手续费:建面*6 工本费:80元;

  五年外

  契税:建面小于90米1%;建面90-140米以下1.5%;

  二套3%。

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北京继承房屋 买卖税费:房屋继承及继承后买卖交税–买房(链家网)

  您好!我是链家地产高级客户经理冯强,毕业于西安交通大学,感谢您关注选择链家。很高兴为您服务。

  根据您的描述,只要确保办理继承后,新产证上的产权人名下只有这一套房产,时间可以追溯到2008年,如继承后出售时属于满五年唯一,则不需要缴纳20%的个税,按照正常商品房计税,直接去房屋所在地交易中心,办理继承手续,办出新产证后就可以上市交易。只需要直系继承权人到场即可,不需要小儿媳妇到场。

  以上信息采集日期为2020年4月24日,由于政策时效等影响,本文仅供参考,不作为交易依据使用。

  如有疑问点击头像可联系到我!

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  本人毕业于西安交通大学。本人从事二手房经纪多年,对上海的房市场有独到准确的认知,熟悉相关法律法规和整个交易按揭贷款流程,做事认真负责,待人热情诚恳,注重服务品质。

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北京继承房屋 买卖税费:涨知识:房产的买卖、赠与及继承的税费对比

  1,以前还真没研究过房产的赠与与继承,主要是没这机会啊~

  2,房产赠与需要缴纳契税、增值税、个人所得税、印花税,以及公证费、评估费、登记费;房产继承则没有增值税、个税和契税。

  3,一般情况下,赠与税费最高,继承最少,但如果是“满五唯一”,房产买卖才是税费最低的选择,因为继承还有2%的公证费要缴。

  房产买卖

  房产买卖相应的房屋成交价需遵循房产所在地的政府指导价,亲属之间为节省税费一般按地区最低指导价交易过户。

  房产买卖的税费情况较为复杂。其中,70年产权的住宅与40、50年产权的非住宅,房产买卖税费标准不同,以北京地区为例:

  房产赠与

  房产赠与,指一方(赠与人)自愿把自己所有的房屋无偿赠与他人(受赠人),他人愿意接受的民事法律行为。房屋赠与的双方当事人应订立书面合同。

  办理房产赠与,房管局将对所赠房产重新评估。房产赠与需要缴纳契税、增值税、个人所得税、印花税,以及公证费、评估费、登记费。

  房产继承

  按照《继承法》的规定,房产继承是指被继承人死亡后, 其房产归其遗嘱继承人或法定继承人所有, 依照法定程序把被继承人遗留房屋所有权及其土地使用权转移归继承人所有的法律行为。因此,只有被继承人的房屋具有合法产权才能被继承。当继承发生时,如果有多个继承人,则应按遗嘱及有关法律规定进行析产。

  选择公证的继承人,可以提交经公证的材料或者生效的法律文书,登记部门按照相关规定办理。

  不选择公证的继承人,则可以向档案窗口申请查询拟继承(受遗赠)的不动产登记有关情况。登记大厅将先查询此房产是否可以登记、进行继承材料查验、对申请人进行询问,经查验符合条件的进入受理、审核、公示、登记环节。

  注: 根据《北京市继承(受遗赠)不动产登记工作程序(试行)的通知》市规划国土发[2020]101号, 自2020年1月1日起,公证不再成为市民在继承房产或者接受遗赠房产时的必选项。因继承、受遗赠取得不动产申请登记的,申请人提交经公证的材料或者生效的法律文书的,按《不动产登记暂行条例》及其实施细则的相关规定办理登记;申请人不提交经公证的材料或者生效的法律文书的,该通知也专门规定了相应的办理程序。

  房产继承没有增值税、个税和契税。

  依据上述三种过户方式税费统计的相关信息,我们举个例子说明:

  以北京地区为例,一套现值500万元,原值100万元,90平方米以上、70年产权的的普通住宅,且是自用5年以上的家庭唯一住房,进行房产买卖、房产继承和房产赠与,分别需缴纳多少税费呢?

  由此可见,在该情况下,需要缴纳的主要税费由少至多排列为:

  由于三种房产过户方式的税费缴纳情况差异较大,因此,需要根据不同需求对税费进行计算,得出最优选择。通过继承的方式过户虽然税费最低,但是手续繁多,继承人需要办各种证明,期间要花费大量的时间和精力。需要提醒的是,以继承法和赠与法过户房产,继承人或受赠人日后卖出此房时,如房产证年满5年且是唯一住房,可免征个税。否则,将计征20%个税。买卖是最常见的方式,也是操作较为便捷和安全的方式。但是,如果买入价比较低的话,日后出售时卖出价与买入价的差额会增大,再出售时则需要缴纳更多的税费。

  相关法律法规:

  《北京市地方税务局关于明确土地增值税有关问题的公告》2020年8号

  《关于调整房地产交易环节税收政策的通知》财税[2008]137号

  《关于调整房地产交易环节契税营业税优惠政策的通知》财税[2020]23号

  《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2020〕36号

  《国家税务总局关于纳税人转让不动产缴纳增值税差额扣除有关问题的公告》国家税务总局公告2020年第73号

  《国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知》国税发〔2006〕108号

  《财政部、国家税务总局关于夫妻之间房屋土地权属变更有关契税政策的通知》 (财税[2020]4号)

  《关于调整房地产交易环节契税营业税优惠政策的通知》(财税[2020]23号)

  《财政部、国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知》 (财税[2009]78号)

  《财政部、国家税务总局关于调整房地产交易环节税收政策的通知》 (财税[2008]137号)规定

  《财政部国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》(财税[2009]111税)

  《国家税务总局关于继承土地、房屋权属有关契税问题的批复》 (国税函[2004]1036号)规定

  《财政部、国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知》 (财税[2009]78号)

  《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 (财税〔2020〕36号)

  《北京市继承(受遗赠)不动产登记工作程序(试行)的通知》 (市规划国土发[2020]101号)

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