北京继承房屋认定为满5吗_律师咨询

时间:2021-06-25 17:27    分类:律师资讯
京师王海英律师团队

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北京继承房屋认定为满5吗:出售非“满五唯一”继承房产仍需缴纳个人所得税

  近日,财政部和国家税务总局联合发布公告,就个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目进行明确。公告提到,房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与他人的,受赠人按照“偶然所得”缴纳个税,税率为20%。

  房产继承

  不征收个人所得税

  公告明确,房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与他人的,受赠人因无偿受赠房屋取得的受赠收入,按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税。

  受赠人因无偿受赠房屋取得的受赠收入,但符合《财政部国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知》(财税〔2009〕78号)第一条规定的情形,对当事双方不征收个人所得税。包括:一是房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹;二是房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人;三是房屋产权所有人死亡,依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。

  税务部门在解读时表示,房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与他人的,受赠人因无偿受赠房屋取得的受赠所得,原来按照“经国务院财政部门确定征税的其他所得”项目缴纳个人所得税,税率为20%。现在调整为按照“偶然所得”项目征税,偶然所得适用税率为仍20%,与原“其他所得”税率相同,纳税人的税负保持不变。

  5年内出售继承房产

  仍需交个税

  对于继承人而言,处置继承房产的方式也会造成不同的税负成本。

  上海交通大学财税法研究中心执行主任王桦宇表示,如果继承人名下已经拥有房产,在选择出售这套继承房产时,将要负担税率为20%的个人所得税。如果继承人名下仅有这一套房产,则分两种情况,继承人在5年内将此房屋出售,则需要承担20%的个人所得税。只有继承人的这套继承房产满足满五年且唯一的条件时,免征个税。

  总结来说,个人在出售满足“满五唯一”条件的房产时,免征个人所得税的政策依旧适用。据一位房产中介透露,一些继承的房屋在实际销售中,中介会和购房者明确该套房子有20%的“继承税”,需要下家承担。这个“继承税”,其实就是个人所得税。他也表示,这部分税负基本都会转嫁给下家承担。

  我国尚未开征遗产税

  《关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》出台以后,有不少网友纷纷发出疑问“个税不交是不是要交遗产税?”“这个文件出台,是不是意味着遗产税也没有了?”

  资深税务人士告诉记者,这个文件是针对个人所得税的,其中只是第二条涉及到“房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与亲属的情况下的个人所得税缴纳情况”。这个和遗产税是两回事,且遗产不仅仅只有房产一种形式。

  那么我们国家是不是真的要出台遗产税了呢?早在2020年的两会前期,曾有一篇名为《遗产税将于2020年正式开征,深圳(楼盘)公布预开征试点政策》的文章在网上热传,“遗产税”成为当年两会的热议焦点。甚至有政协委员就遗产税的起征点提出议案。2020年8月21日,财政部在其官网正式发文回应提案,文件中明确表示“我国目前并未开征遗产税,也从未发布遗产税相关条例或条例草案”。

  王桦宇表示,个人所得税法2020年修改前,原税法中11项应税所得的最后一项为“国务院财政部门确定征税的其他所得”,根据这一条款,财政部、税务总局陆续发文明确了十项按照“其他所得”征税的政策。税改以后,取消了“其他所得”这个项目。此次公告就将原税法下按“其他所得”项目征税的有关收入进行了重新梳理,将部分收入调整了适用的应税所得项目,部分则进行废止。

  截至目前,立法机构、财政部均没有发布相关的法律法规或更新政策文件。就目前而言,我国从未开征过遗产税。

北京继承房屋认定为满5吗_律师咨询  第1张

北京继承房屋认定为满5吗:房产继承后 新产证日期与满五认定–买房(链家网)

  您好,我是链家地产的高级经理马俊,很高兴能够回答您的问题。

  如果对此答案您还有疑问可以拨打头像旁边的400电话直接联系我。

  根据上海市相关政策:继承的房屋界定购入时间是以原产证登记日期、原契税单完税凭证的填发日期计算是否满 5 年/满 2 年(孰先原则) ;也就是我们通常所说的可以追溯,所以你的这套房子出售是是按照满五年的政策来执行的。

  以上信息采集日期为2020年5月7日上海链家网,由于政策时效等影响,本文仅供参考,不作为交易依据使用。

  如果我的回答您觉得满意可点采纳,您有其它疑问可以继续追问。

  本人从业多年,对房产交易流程、贷款流程、新房代理等非常熟悉,有关房产租售的事情,请随时拨打头像旁边的400电话直接联系我。

北京继承房屋认定为满5吗_律师咨询  第2张

北京继承房屋认定为满5吗:继承房屋买卖本身是满五唯一的继承之后还能是唯一的吗

  "一、正常过户

  1. 个人所得税:(税率交易总额1%或两次交易差的20% 卖方缴纳)征收条件以家庭为单位出售非唯一住房需缴纳个人房转让所得税。在这里有两个条件,一是家庭唯一住宅,二是购买时间超过5年。如果两个条件同时满足可以免交个人所得税;任何一个条件不满足都必须缴纳个人所得税。

  2. 印花税:(税率1%买卖双方各半)不过从2009年至今国家暂免征收。

  3. 契税:(基准税率3%优惠税率1.5% 和1% 买方缴纳) 征收方法:按照基准税率征收交易总额的3%,若买方是首次购买面积不足90平的普通住宅缴纳交易总额的1%,若买方首次购买面积超过90平(包含90平)的普通住宅则缴纳交易总额的1.5%。

  4. 测绘费:1.36元/平米 总额=1.36元/平米*实际测绘面积 (08年4月后新政策房改房测绘费标准:面积75平米以下收200元,75平米以上144平米以下收300元,144平米以上收400元) 一般说来房改房都是需要测绘的,商品房如果原产权证上没有济南市房管局的测绘章也是需要测绘的。

  5. 二手房交易手续费总额:住宅6元/平米*实际测绘面积,非住宅10元/平米

  6. 登记费:(工本费)80元 共有权证:20元。所需材料:⑴地税局需要卖方夫妻双方身份证和户口本复印件一套(若卖方夫妻不在同一个户口本上还需提供结婚证复印件一套)、买方身份证复印件一套、网签买卖协议一份、房产证复印件一套(如果卖方配偶已经去世还需要派出所的死亡证明一份) ⑵房管局需要网签买卖协议一份、房产证原件、新测绘图纸两张,免税证明或完税证明复印件;如省直房改房还需已购公房确认表原件两份和附表一。

  二、赠与过户

  1、费用:免征营业税和个人所得税,但是需要增加 ⑴公证费 40元/平米*产权证面积 ⑶契税的征收 不论房产什么情况都需要征收全额契税 其他费用和正常过户都一样

  2、所需材料:⑴公证处需要卖方夫妻双方户口本和身份证复印件一套、买方身份证复印件一份,产权 证复印件一套 ⑵不需要经过地税局直接可以过户。 ⑶房管局需要材料同正常过户基本一样只不过还需要公证书原件一份。

  三、继承过户

  1、继承房产的费用有:⑴公证费 40元/平米*产权证面积 ⑵继承公证费 80元/单 放弃继承公证80元/人 注:继承的房产再次转让出售时个人所得税按照所得征收20%,不过只要是符合家庭唯一住房和购买超过5年的话就可以免征个人所得税,而且个人所得税退税的政策同样适用。

  2、所需材料:⑴公证处需要 原产权人的死亡证明、产权证复印件和所有当事人的身份证、户口本复印件一套。 ⑵房管局需要材料和正常过户基本一样,只是还需要公证书一份。 注:继承的难点在于公证所有的继承人都放弃继承,这样就要求证明当事人即为所有继承人并且都自愿放弃继承权。

  四、析产

  析产又称财产分析,是指财产共有人通过协议的方式,根据一定的标准,将共同财产予以分割,而分属各共有人所有。最常见的是夫妻之间的析产,一般会有婚内析产和离婚析产两种情况。过程是先到公证处做析产公正再到房管局办理过户手续。除其他材料外还需要离婚协议书或者法院判决书复印件。

  扩展资料

  依据物价局相关文件规定,房产交易额在1000万元金额(含1000万元)以下的,按3%收取;超过1000万元金额以上的按0.5%收取,中介收取服务费,应按每宗交易额计算,而不应该按照买卖双方分别计算。

  比如,一套房产的成交额为100万元,那中介费的计算方法为:

  中介费=100万元×3%=3万元

  即买卖双方合计需要支付给房产中介的中介佣金为3万元整。

  再比如,一套房产的成交额为1100万元,那中介费的计算方法为:

  中介费=1100×0.5%=5.5万元

  即买卖双方合计需要支付给房产中介的中介佣金为5.5万元整。

北京继承房屋认定为满5吗_律师咨询  第3张

北京继承房屋认定为满5吗:继承父母房产出售还需满5年吗

  继承父母房产出售还需满5年吗

  不满五年的房子应缴纳个税(核定价格的2%)、增值税(满两年未满五年成交的二手房,不管面积大小,营业税按现核定价格与当初买进合同价格的差额的5%),客户方需缴纳契税,首套房按照面积是否超过90平,缴纳1%或1.5%,二套统一缴纳3%。

  法律规定

  《关于调整个人住房转让营业税政策的通知》(财税〔2020〕39号)

  一、个人将购买不足2年的住房对外销售的,全额征收营业税;个人将购买2年以上(含2年)的非普通住房对外销售的,按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税;个人将购买2年以上(含2年)的普通住房对外销售的,免征营业税。

  二、上述普通住房和非普通住房的标准、办理免税的具体程序、购买房屋的时间、开具发票、差额征税扣除凭证、非购买形式取得住房行为及其他相关税收管理规定,按照《国务院办公厅转发建设部等部门关于做好稳定住房价格工作意见的通知》(国办发﹝2005﹞26号)、《国家税务总局财政部建设部关于加强房地产税收管理的通知》(国税发﹝2005﹞89号)和《国家税务总局关于房地产税收政策执行中几个具体问题的通知》(国税发﹝2005﹞172号)的有关规定执行。

  《国家税务总局关于继承土地、房屋权属有关契税问题的批复》

  一、对于《中华人民共和国继承法》规定的法定继承人(包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母)继承土地、房屋权属,不征契税。

  二、按照《中华人民共和国继承法》规定,非法定继承人根据遗嘱承受死者生前的土地、房屋权属,属于赠与行为,应征收契税。

  第三条个人所得税的税率:

  一、工资、薪金所得,适用超额累进税率,税率为百分之三至百分之四十五(税率表附后)。

  二、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后)。

  三、稿酬所得,适用比例税率,税率为百分之二十,并按应纳税额减征百分之三十。

  四、劳务报酬所得,适用比例税率,税率为百分之二十。对劳务报酬所得一次收入畸高的,可以实行加成征收,具体办法由国务院规定。

  五、特许权使用费所得,利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得和其他所得,适用比例税率,税率为百分之二十。

  《关于调整房地产交易环节契税营业税优惠政策的通知》

  一、关于契税政策

  (一)对个人购买家庭唯一住房(家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女,下同),面积为90平方米及以下的,减按1%的税率征收契税;面积为90平方米以上的,减按1.5%的税率征收契税。

  (二)对个人购买家庭第二套改善性住房,面积为90平方米及以下的,减按1%的税率征收契税;面积为90平方米以上的,减按2%的税率征收契税。

  二、关于营业税政策

  个人将购买不足2年的住房对外销售的,全额征收营业税;个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的,免征营业税。

  三、关于实施范围

  北京市、上海市、广州市、深圳市暂不实施本通知第一条第二项契税优惠政策及第二条营业税优惠政策,上述城市个人住房转让营业税政策仍按照《财政部国家税务总局关于调整个人住房转让营业税政策的通知》(财税〔2020〕39号)执行。

  上述城市以外的其他地区适用本通知全部规定。

  本通知自2020年2月22日起执行。

  继承父母房产不久就要出售的话,可能会产生比较多的税费,具体要出多少费用可以咨询下当地的房中介来决定。对于继承父母房产出售的时间限制或是继承父母房产出售的税费是多少不了解时,也可以找王海英律师上的律师帮助你。

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